Prévisionnels de trésorerie : simulations

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Contexte

Entreprise industrielle familiale indépendante positionnée sur une niche très rentable mais limitée, confrontée à une double contrainte :

• s’étendre à un nouveau marché, nécessitant un investissement lourd  (2,4 millions d’euros) à la fois sur une nouvelle ligne de production et sur l’extension du bâtiment,

• préserver son indépendance sans ouvrir son capital, et conserver des marges de manœuvres et de sécurités sur le financement bancaire de l’investissement.

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Enjeux

• Nécessité de mise en place d’un prévisionnel de trésorerie permettant de simuler facilement la montée en charge sur plusieurs années et le pay back de l’investissement envisagé, 

• Définir une structure de financement bancaire suffisamment sécurisée, évitant l’ouverture du capital de l’entreprise.

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Bilan

• En s’appuyant sur le business plan mensualisé produit par la direction financière, réalisé dans une approche uniquement P&L et rentabilité, cohérente avec la situation de trésorerie confortable de l’entreprise, mise en place d’un prévisionnel de trésorerie mensualisé,

• Alimentation automatisée du prévisionnel de trésorerie à partir des informations issues des systèmes existants : outil comptable, suivi des ventes et gestion de la production

• Possibilité, à partir des données réelles, de simulation de la structure d’endettement envisagé, des contraintes de remboursement et de marges de sécurités de trésorerie, en fonction d’hypothèses de ramp-up du nouveau marché, d’hypothèses d’évolution de l’activité historique, et de pics de besoins de financement intra-mensuels inhérents à ces activités.

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